Wiele wskazuje na to, że od lipca 2021 r. podatnicy powinni być gotowi na nowe, bardziej rygorystyczne zasady rozliczania podatku źródła (WHT). Przeczytaj, jakim systemem zostanie zastąpiony obecny mechanizm zwolnienia z podatku u źródła i jakie działania powinny rozważyć podmioty dokonujące płatności podlegających WHT.Kiedy zwrot podatku z Wielkiej Brytanii w 2022 roku? – Terminy Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku – jest to czas, w którym należy złożyć deklarację podatkową. Terminy zwrotu podatku z UK nie są ściśle określone – nadpłata należności zależy od czasu, w którym zostaną złożone wszystkie dokumenty. Podatek wypłacany jest zazwyczaj w czasie od 2 do 4 podatku UK – jakie dokumenty będą Ci potrzebne? Jak uzyskać rozliczenie podatku z Anglii w Polsce? Pracując na terenie Wielkiej Brytanii, możesz ubiegać się o zwrot całego podatku z pracy z UK na podstawie jednego z niżej wymienionych dokumentów. P60 – w tym dokumencie znajdziesz wszystkie swoje dochody oraz zapłacone podatki za sany rok podatkowy. P60 powinieneś otrzymać do ostatniego dnia kwietnia danego roku podatkowego. Formularz P60 potrzebny do zwrotu podatku z Anglii jest odpowiednikiem polskiego PIT-11. P45 – tę kartę podatkową wystawia Twój pracodawca w momencie, gdy zdecydujesz się na rozwiązanie umowy o pracę. Payslip – to inaczej rozliczenie wypłaty. Payslipy to tak zwane „paski”, które potwierdzają otrzymywane przez Ciebie wynagrodzenie za legalną pracę na terenie Wielkiej Brytanii. Rozliczenie wypłaty payslip możesz otrzymywać za okres tygodnia lub miesiąca. Jeżeli z jakichś przyczyn nie uzyskasz dokumentów P45 lub P60, możesz złożyć wniosek o odzyskanie podatku z Wielkiej Brytanii, dostarczając ostatni payslip. Pamiętaj jednak, że wówczas dłużej będziesz czekał na decyzję z angielskiego urzędu skarbowego. W przypadku braku powyższych dokumentów pomocne może okazać się pisemne oświadczenie pracodawcy, czyli Statement of Earnings. Powinno ono zawierać informację o wysokości zarobków oraz potrąconego podatku. Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii – co musisz dostarczyć wraz z dokumentami obowiązkowymi? Oprócz wyżej wymienionych dokumentów do rozliczenia podatku w Wielkiej Brytanii będą Ci potrzebne: kopia Twojego dowodu osobistego lub paszportu, dane Twojego pracodawcy, National Insurance Number (NIN) – to numer ubezpieczenia społecznego nadawany przez urząd skarbowy w Anglii, numer konta bankowego, na który chcesz otrzymać zwrot podatku. Jeżeli nie posiadasz któregoś z wyżej wymienionych dokumentów wydawanych w Wielkiej Brytanii, skontaktuj się z przedstawicielem biura rozliczeń zagranicznych ALL-TAX. Z nami możesz odzyskać wszystkie niezbędne dokumenty potrzebne do rozliczenia podatku z Anglii. Pozytywne opinie klientów są dla nas niezwykle ważne, dlatego dokładamy wszelkich starań, aby formalności w angielskim urzędzie przebiegły jak najszybciej i z korzyścią dla Ciebie. Zwrot podatku z Wielkiej Brytanii – prowadzenie własnej działalności gospodarczej Osoby pracujące w Wielkiej Brytanii na samozatrudnieniu, to jest podejmujące działalność gospodarczą na własną odpowiedzialność, mają obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w każdym roku podatkowym. Mogą to zrobić na dwa sposoby. Tradycyjnie w wersji papierowej – wówczas termin składania dokumentów mija 31 października. Elektronicznie – ostateczny termin na złożenie dokumentów to 31 stycznia danego roku podatkowego. Roczne zeznanie podatkowe w UK musisz złożyć nawet wtedy, gdy w danym roku podatkowym nie pracowałeś na terenie Wielkiej Brytanii, ale byłeś zarejestrowany jako osoba samozatrudniona. Jeżeli tego nie zrobisz, to brytyjski urząd skarbowy może nałożyć na Ciebie karę pieniężną wynoszącą nawet 100 GBP miesięcznie. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości, skontaktuj się z nami. Odpowiemy na wszystkie Twoje pytania i pomożemy Ci poprawnie wypełnić deklaracje podatkowe potrzebne do zwrotu podatku z Anglii. Zwrot podatku z UK po powrocie do Polski – na czym polega deklaracja „zerowa”? W momencie, gdy angielski urząd podatkowy podejmie decyzję w sprawie Twojego wniosku złożonego w terminie o odzyskanie podatku dochodowego, otrzymasz od niego decyzję podatkową zawierającą określoną kalkulację. Następnie od momentu wystawienia takiego dokumentu w terminie od 2 do 5 tygodni angielski urząd skarbowy wyśle do Ciebie czek. Pieniądze ze zwrotu podatku z Anglii możesz otrzymać na konto bankowe lub zdecydować się na przekaz pocztowy. To Ty decydujesz o tym, czy zwrot podatku z Wielkiej Brytanii po powrocie do Polski chcesz otrzymać w złotówkach czy funtach brytyjskich. Rozliczenie podatku – Wielka Brytania: Tax Code –dowiedz się, czym jest Urząd podatkowy w Wielkiej Brytanii w czasie procedury rozliczania zeznania podatkowego korzysta z różnego rodzaju ułatwień. Biorąc pod uwagę fakt, jak wiele deklaracji podatkowych wpływa do niego w krótkim czasie, urząd w Anglii pomaga sobie w czasie segregacji płatników podatku dochodowego, używając specjalnych kodów podatkowych – tak zwanych Tax Code. Taki kod podatkowy składa się z określonej liczby liter oraz cyfr. Litery określają sytuację, w jakiej znajduje się płatnik. Informują także o wszystkich przysługujących mu ulgach przy rozliczeniu. Numery z kolei oznaczają kwotę wolną od podatku. Numery w kodzie podatkowym – spróbuj zrozumieć na przykładzie Jeżeli masz do czynienia z kodem 1060L, to oznacza, że kwota wolna od podatku wynosi 10 600 funtów brytyjskich. W takim wypadku, jeśli Twoja praca pozwala Ci uzyskać w ciągu danego roku podatkowego mniejszą kwotę niż wyżej określona, to nie będziesz musiał płacić podatku. Zwrot całego podatku z UK – co oznaczają liczby w kodzie podatkowym L – podstawowe zwolnienie od podatku. P – ulga dla osób w wieku 65-74 lat. Y – ulga dla osób w wieku 75 lat i powyżej. T – ulga dla osób, którym przysługuje więcej niż jedna ulga (na przykład niewidomi). M – ulga małżeńska. BR, DO, OT itp. – ulgi te są używane wówczas, gdy masz jeszcze drugie źródło dochodów, a Twoja ulga jest uwzględniana przy kodzie podatkowym do głównego dochodu. Pracodawcy zgodnie twierdzą, że powyższe oznaczenia znacznie ułatwiają im obliczenie podatku za dany rok podatkowy. Podatki w Anglii 2022 – zaufaj osobom doświadczonym w temacie zwrotu podatku Ubiegając się o zwrot nadpłaconego podatku za granicą samodzielnie, możesz liczyć się z tym, że termin wypłaty się wydłuży. Może się także okazać, że urząd skarbowy w Anglii nie otrzyma od Ciebie wszystkich dokumentów. I właśnie dlatego dobrze jest skorzystać z usług profesjonalnej i doświadczonej firmy. Procedura zwrotu podatku nie jest aż tak skomplikowana, jak mogłoby się wydawać. Jeśli chcesz otrzymać fachową pomoc, dowiedzieć się czegoś więcej na temat podatków lub masz jakiekolwiek pytania w sprawie zwrotu podatku z Anglii – skontaktuj się z nami. Na pewno udzielimy Ci wyczerpujących odpowiedzi związanych z podatkiem z UK. Nasze usługi świadczymy w Polsce w mniejszych i większych miastach. Przyjdź do jednego z naszych punktów obsługi klienta. Możesz także napisać do nas e-maila lub zadzwonić – numer podany jest na naszej stronie internetowej. Pracowałeś w Wielkiej Brytanii? Zgłoś się do nas!
Rozlicz swój podatek w Danii! Rozlicz podatek on-line. Skorzystaj z najlepszej oferty na rozliczenie i zwrot podatku. Masz prawo ubiegać się o zwrot podatku z Danii. Musisz tylko złożyć roczne zeznanie podatkowe. Poniżej znajdziesz odpowiedzi na najczęstsze pytania dotyczące zwrotu podatku z Danii oraz samej procedury rozliczenia.
Najprostszą i najpopularniejszą formą założenia małej firmy jest prowadzenie działalności jako osoba fizyczna samozatrudniona – self employed, czy sole trader. Spółka cywilna dwóch lub więcej osób nazywa się partnership – w oczach skarbówki jest to kilka osób self employed prowadzących jedną firmę. Jeśli chcesz zacząć skromnie i zobaczyć jak pójdzie, myślisz, że zyski w pierwszym roku będą niskie lub nawet poniesiesz straty, to prawdopodobnie to forma jest najlepsza, ponieważ: Możesz zacząć sprzedawać i masz trzy miesiące, aby się zarejestrować, Nie ma kosztów rejestracji (lub rzędu Ł30, jeśli zrobi to za ciebie księgowy), Jeśli nie wyjdzie, procedura zamknięcia jest prosta, Jeśli poniesiesz straty, to możesz dostać zwrot podatku zapłaconego z innych dochodów do trzech lat wstecz, Rozliczenie firmy robi się raz w roku i jest stosunkowo tanie, Nie masz nawet obowiązku otwarcia osobnego konta bankowego. Alternatywą jest spółka – limited company. Może to być spółka jedno lub wielo-osobowa. Firma limited company ofiaruje wiele korzyści, takich jak: Kapitał akcyjny może wynosić tylko Ł1, Spora oszczędność podatkowa dla biznesu przynoszącego znaczne zyski, Odpowiedzialność za długi firmy jest ograniczona do majątku firmy, Możliwość ochrony wkładu własnego przez udzielenie pożyczki firmie, Spółka limited cieszy się większym prestiżem, co może być ważne, jeśli chcesz zdobyć kontrakty z dużymi klientami, Możliwość wyższych benefitów i świadczeń socjalnych, Czasami klient wymaga założenia spółki ltd, szczególnie w przypadku kierowców i informatyków. Mimo, że procedury są prostsze i tańsze, niż w większości państw, rozliczenie limited company jest droższe, niż takiego samego biznesu prowadzonego jako self employed, czy partnership. Z grubsza, przy zyskach rzędu Ł20-stu tysięcy na rok, dodatkowe koszty zwrócą się z nawiązką w zaoszczędzonym podatku. Przeniesienie działalności z self employed na limited jest łatwiejsze, niż odwrotnie i daje możliwość dalszej oszczędności podatkowej. Najwięcej drobnych firm zaczyna działalność jako self employed i przechodzi na limited, jeśli osiągnie dostateczne zyski. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jak naliczane są twoje podatki w UK? Co tydzień czy miesiąc dostajesz odcinek wypłaty. Pracodawca potrącił podatek (income tax) i składki ubezpieczeń społecznych (national insurance). Czy wiesz skąd biorą się te wartości? Otóż każda osoba pracująca w Anglii może zarobić pewną sumę bez podatku. Nazywa się to personal allowance i w tym roku podatkowym (2015) wynosi £10,600. Następne £31,785 dochodów opodatkowane jest stawką 20%. Osoby przekraczające tę sumę wchodzą w następny próg podatkowy - 40%. Personal allowance wykorzystywana jest stopniowo w ciągu roku. Personal allowance można wykorzystać tylko raz. To znaczy, że jeśli masz dwie prace, drugi pracodawca musi potrącić podatek w wysokości 20% od całych twoich zarobków. Urząd skarbowy używa systemu kodów podatkowych (tax code), aby pracodawca mógł ustalić, ile naliczać podatku. Większość osób ma kod podatkowy 747L. W twojej drugiej pracy będziesz miał kod BR (basic rate). Dodakowo pracodawca nalicza składki National Insurance w wysokości 12% od zarobków przekraczających £155 tygodniowo, lub £8,060 rocznie. Istotna różnica z podatkiem jest taka, że pierwsze £155 na tydzień z każdego źródła jest zwolnione z National Insurance. Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2015/2016 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD Pierwszy próg – PERSONAL ALLOWANCE 0% £0 - £10 600 Stawka podstawowa - 20% £10 600 - £42 385 Stawka podwyższona - 40% £42 386 - £ 150 000 Stawka dodatkowa - 45% ponad £150 000 Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, podatki płacisz od zysków, jakie przyniósł twoj biznes, a nie od dochodów brutto. W przypadku osób samozatrudnionych w postaci sole trader, naliczenie robi się raz na rok. Powiedzmy, że twój biznes przyniósł £20,000 zysku. Pierwsze £10,600 jesz zwolnione, od pozostałej sumy £9,400 zapłacisz 20% podatku, tzn £1880. Osoby samozatrudnione płacą dwa rodzaje składek National Insurance: tygodniowe składki £ które kupują prawo do świadczeń społecznych, oraz dodakowo 9% od zysków przekraczających £8,060. W naszym przykładzie,£ A zatem biznes o zyskach£20000 zapłaci w sumie £1880 plus £ = £ normalnie rozbite na dwie raty: jedna 31go lipca, druga 31go stycznia. Dla wielu osób, otrzymanie naliczenia podaku od księgowego jest szokiem, bo nie są przygotowani na takie sumy. Bycie własnym szefem wymaga dyscypliny. Jeśli prowadzisz rentowny biznes, odkładaj regularnie ok 10% obrotów na konto oszczędnościowe na poczet podatku, aby uniknąć problemów. Z drugiej strony, wiele nowych biznesów przynosi straty w pierwszym roku działalności, z tytułu kosztów początkowych. Jeśli jesteś w takiej sytuacji i miałeś dochody z innech źródeł w okresie poprzednich trzech lat, możesz te straty odliczyć od dochodów z poprzednich lat i otrzymać zwrot podatku. Jeśli prowadzisz biznes w formie spółki zoo, limited company, masz większe pole do popisu, aby zminimalizować obciążenie podatkowe. Twoja firma będzie płacić podatek od zysków w wysokości 20% (na zyskach do Ł300 tysięcy) raz w roku. Pieniądze, które ty wybierasz z konta firmy dla siebie, traktowane są jako twoj dochod. Z jednej strony jesteś dyrektorem firmy. Do celów podatkowych, jesteś traktowany jako pracownik i twoja firma musi potrącać podatek i national insurance od twojego wynagrodzenia. Z drugiej strony jesteś udziałowcem, i możesz wypłacać sobie część pieniędzy jako podział zysków, czyli dywidendy. Dywidendy są wypłacane z czystych zysków (po naliczeniu podatku corporation tax), nie podlegają national insurance i w pewnych granicach, nie będziesz płacił od nich podatku. Twój księgowy pomoże ci ustalić podatkowo optymalny bilans pomiędzy wynagrodzeniem i dywidendami. Ta rozmowa powinna mieć miejsce na początku roku, bo po zakończeniu rozliczeń firmy może być za póżno. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jak obliczane są zyski firmy w UK? Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, musisz rozliczyć się z podatku według procedur self assessment, to znaczy masz obowiązek przygotować roczne oświadczenia podatkowe swojego biznesu. Osoby fizyczne (self employed) płacą podatek dochodowy, income tax, a spółki zoo (limited companies) podatek corporation tax. W obu rodzajach działalności, podatek naliczany jest w prawie identyczny sposób od rocznych zysków firmy Bardzo ogólnie, zysk to różnica pomiędzy obrotami i kosztami. Jeśli nie jesteś płatnikem VAT, obroty to po prostu wartość twoich sprzedaży. Jeśli jesteś płatnikiem VAT, obroty to wartość sprzedaży pomniejszona o VAT. Naliczanie obrotów jest raczej oczywiste, ale warto zaznaczyć kilka punktów: Obroty liczą się według daty sprzedaży. Np, jako programista wystawiłeś fakturę za zbudowanie strony internetowej 31go marca 2011, ale faktura została zapłacona 1go czerwca 2011. Dochód ten jest ujęty w rozliczeniach za rok podatkowy 10-11, a nie 11-12. Jednakże, jeśli klient ci nie zapłacił i nie ma widoków na otrzymanie zapłaty, np z powodów bankructwa, możesz ten dochód spisać na straty. Prawnie dochody należy wykazać, niezależnie od tego, czy klient poprosił o fakturę lub paragon, czy nie. Każdy biznes ma obowiązek prowadzić wiarygodny rejestr dochodów. W przypadku działalności typu fryzjerstwo, może to być po prostu ręcznie spisany dzienny utarg w zeszycie lub kalendarzu. Jeśli nie masz rejestru, w razie inspekcji, skarbówka ma władzę oszacować twoje dochody według swojego uznania i nałożyć kary za brak dokumentacji. To, co jest kosztem firmy jest mniej oczywiste. Naturalnie, jako właściciel firmy chcesz odliczyć jak najwięcej, ale skarbówka chce, abyś odliczył jak najmniej. Zadaniem twoim i twojego księgowego jest to, abyś odliczył wszystko to, na co pozwalają przepisy. Zasada generalna mówi, że wszelkie koszty poniesione wyłącznie i w całości do celów wygenerowania dochodu można odliczyć od podatku. Od każdej zasady są wyjątki i oto najczęściej spotykane wydatki, których nie można odliczyć od podatku: Zwrotny depozyt na wynajem lokalu jest uwięzionym pieniądzem, a nie kosztem. Podobnie, zakup towaru na sprzedaż staje się kosztem dopiero przy sprzedaży lub po spisaniu na straty, a nie w momencie zakupu. Fundusz reprezentacyjny – z nielicznymi wyjątkami, brytyjska skarbówka jest anty i nie pozwala odliczać kosztów prezentów, zapraszania klientów lub dostawców do restaurancji czy na koncerty. Ubranie do pracy – kwalifikuje się tylko umundorawanie lub ubranie ochronne. Elegancki garnitur kupiony specjalnie do pracy nie jest dozwolonym kosztem. Niektóre koszty prawnicze, np koszt spisania długoterminowej dzierżawy lokalu. Koszt zakupu lokalu jest inwestycją nie kosztem. Niektóre prace budowlane są też traktowane jako inwestycja, nie jako koszt. Powyżej podałam przykłady negatywne. Jednakże istnieją również czasami zaskakująco przychylne przepisy, dzięki którym można legalnie zminimalizować obciążenie podatkowe firmy. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jakie koszty można odliczyć od podatku? Szkolenia – jeśli prowadzisz działalność jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, możesz odliczyć koszty bardzo szerokiego wachlarza szkoleń. Wystarczy udokumentować w jaki sposób to szkolenie pomoże Ci w wykonywaniu twojej funkcji dyrektora. A zatem, może to być nie tylko szkolenie zawodowe, ale również nauka angielskiego lub innych języków obcych czy nawet kurs budowania asertywności. Te same przepisy odnoszą się do osób zatrudnionych w firmach. A zatem, jeśli płacisz z własnej kieszeni za jakieś kursy, możesz porozmawiać z szefem, czy pracodawca mógłby płacić za kurs w zamian za czasowe obniżenie wynagrodzenia, po angielsku salary sacrifice. W ten sposób kurs będzie cię kosztował o 32% mniej w zaoszczędzonym podatku i National Insurance. Przepisy obowiązujące osoby prawadzące działalność jako sole trader są niestety mniej przychylne, i jedynie można odliczyć pogłębianie kwalifikacji zawodowych. Koszt opieki nad dziećmi – jeśli płacisz za żłobek, przedszkole lub nawet niektóre kluby zajęć pozalekczyjnych i nie bierzesz na to dodatku z Tax Credits, twoja firma lub pracodawca może płacić pierwsze Ł55 na tydzień na rodzica bez podatku. Imprezy dla pracowników – możesz wydać do Ł150 na rok na osobę na funkcje dla pracowników plus ich osoby towarzyszące. Może to być cokolwiek – wyjście do restauracji, do teatru, na koncert, na wyścigi konne, itp. Telefony komórkowe – jeśli jesteś sole trader, odliczasz koszt telefonu minus % użytkowania prywatnego. Jeśli masz limited company, weź telefon na firmę i możesz odliczyć całość. Zatrudnianie członków rodziny – jeśli w twoim gospodarstwie domowym są osoby, które zarabiają poniżej personal allowance, obecnie £10,600 na rok, zatrudnij je w biznesie. Musisz tylko udokumentować obowiązki tej osoby. Np zamiast płacić kieszonkowe nastoletniemu dziecku, płać im wynagrodzenie za pomoc w pracy papierkowej, szukanie informacji na internecie, itp. Jako pracownikom, możesz im również wziąć telefon na firmę, zaprosić do restauracji, płacić za kurs językowy itp. Samochód na firmę – tutaj masz kilka opcji i przepisy nie są oczywiste. Jeśli masz firmę limited company lub jesteś sole trader z obrotami poniżej £73,000 możesz odliczać 45 penów za milę służbową przebytą własnym samochodem. Jeśli robisz więcej niż mil na rok, od mil powyżej tej wartości możesz odliczyć 25 penów za milę. Dla osób sole traders, ta opcja jest lepsza, jeśli masz tani i ekonomiczny samochód. Jeśli twoje koszty motoryzacyjne są wysokie, może być korzystniej odpisać faktyczne koszty, pomniejszone o procent użytkowania prywatnego. Dla właścicieli firm limited company opcja 45 penów za milę jest zazwyczaj optymalna. Kupowanie samochodów osobowych na firmę opłaca się tylko w nielicznych wypadkach. Jest to spowodowane tym, że od tego przywileju, że firma płaci za samochód, który częściowo jest używany do podróży prywatnych, musisz płacić podatek na wynagrodzeniu w naturze, który normalnie przewyższa oszczędność podatkową firmy. Twój księgowy może ci zrobić symulację na podstawie twojego wyboru samochodu i przebiegu, i doradzić która opcja jest dla ciebie lepsza. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jakie pozostałe koszty można odliczyć od podatku? Generalna zasada mówi, że wszelkie koszty poniesione przez biznes wyłącznie i w całości do celów wygenerowania dochodu można odliczyć od podatku, a co przepisy mówią o wyjazdach służbowych, prowadzeniu działalności z domu i środkach stałych. Wyjazdy służbowe – to jest terenem prawdziwej wojny pomiędzy skarbówką i biznesami, a przepisy niekoniecznie są logiczne. Po pierwsze, dojazd z domu do stałego miejsca pracy, nie jest podróżą służbową. A zatem jeśli masz biuro, sklep czy salon, kosztu dojazdu do pracy nie można odliczyć. Natomiast jeśli siedzibą firmy jest dom i masz kilka filli, możesz odliczyć wszystkie podróże, jako dojazd pomiędzy placówkami. Jeśli pracujesz w lokalu klienta, np jako informatyk, możesz odliczyć koszt dojazdów. Na dalsze wyjazdy, liczy się cel podróży. Na przykład, jeśli pojechałeś do Polski w celu rozeznania potencjalnego rynku zbytu lub nawiązania kontaktów z dostawcami, możesz odliczyć cały koszt, nawej jeśli przy okazji odwiedziłeś rodzinę. Parking – koszt parkingu można odliczyć zawsze, nawet jeśli jest to koszt parkingu przy stałym miejscu pracy. Diety i noclegi – jeśli twój wyjazd spełnia definicję podróży służbowej, możesz również odliczyć koszty noclegów i posiłków. Jeśli bierzesz własne kanapki z domu lub nocujesz u znajomych, jest możliwość korzystania z ryczałtów ustalonych przez skarbówkę, dzięki którym możesz odliczyć te koszty bez paragonów. Twój księgowy może ci udostępnić karty diet, w celu rejestru tego typu kosztów. Prowadzenie działalności z domu – w Anglii bardzo wiele małych firm prowadzi działalność z domu. Pod warunkiem, że wizyty klientów są nieliczne i nie przeszkadza się sąsiadom, oraz że żadna część domu nie jest zajmowana przez biznes w 100%, nie potrzeba pozwolenia i nie płaci się bizness rates. W rozliczeniach firmy można odliczyć część kosztów utrzymania domu w takich proporcjach, w jakich dom używany jest do biznesu. A zatem można odliczyć część kosztu wynajmu lub odsetek hipotecznych, gazu, prądu, wody, internetu, ubezpieczenia i niektórych prac remontowych. Zakup środków stałych – prawo podatkowe generalnie zachęca firmy do inwestycji w maszyny, narzędzia i wyposażenie. Przekłada się to na opcję odliczenia całkowitego kosztu w roku zakupu, aż do sumy Ł100,000 na rok. Oznacza to, że w roku inwestycji zyski firmy będą bardzo pomniejszone, lub nawet będą straty. To z kolei może dać szanse starania się o zwrot podatku z poprzednich lat i odbić się korzystnie na zasiłkach pobieranych przez właścicieli. Dla firm, które inwestują w budowanie nowych technologii lub produktów, istnieje dodatkowa opcja odliczenia do 200% poniesionych kosztów! Jednakże, przy planowaniu większych zakupów porada profesjonalna jest bardzo wskazana, aby się upewnić, że dana inwestycja podlega pod korzystne przepisy i w celu wykorzystania wszelkich możliwych ulg podatkowych. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd PODATKI PŁACONE W ANGLII Każdy rok podatkowy w Wielkiej Brytanii zaczyna się 6-go kwietnia i kończy 5-go kwietnia następnego roku, tzn. nie pokrywa sie z rokiem kalendarzowym tak jak to przyjęto w Polsce. Ostateczny termin na rozliczenie sie z Inland Revenue ( odpowiednik naszego Urzedu skarbowego) za np. rok 2008/2009 minie 31 stycznia 2010 roku. Zeznanie należy zlożyć jeżeli przepracowało się minimum 183 dni w całym roku podatkowym. Do dnia 31 maja 2005 pracodawca jest zobowiazany wystawić kazdemu pracownikowi formularz o oznaczeniu P60, w którym zawarta jest informacja ile łącznie pracownik zarobił u danego pracodawcy brutto oraz ile potrącono mu podaku. Jeżeli zeznanie podatkowe zostanie zlożone do dnia 30 wrzesnia to Inland Revenue sam rozliczy podatnika z wysokości należnego podatku. Ostateczny termin zlożenia zeznania podatkowego za ubiegły rok podatkowy uplywa dnia 31 stycznia następnego roku. Kto nie uczyni tego w w/w terminie zostanie mu automatycznie naliczona kara w wysokosci 100 funtów. Można zapłacic kolejne 100 funtów kary jeżeli nie zloży sie zeznania w kolejnym terminie tzn. do dnia 31 lipca następnego roku. Wszelkie dokument podatkowe należy przechowywac przez conajmniej 22 miesiace od daty zakonczenia roku podatkowego. Podatek od dochodow osobistych jest progresywny tzn. że tym wiekszy podatek zaplacimy im więcej zarobiliśmy. Poniżej jest przedstawione zestawienie obowiazujacych w Anglii progów podatkowych : PROGI PODATKOWE Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2007/2008 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD Pierwszy próg - 10% £0 - £2,230 Stawka podstawowa - 22% £2,231 - £34,600 Stawka podwyższona - 40% ponad £34, 600 Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2008/2009 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD I-szy próg - 10% dla oszczędności £0 - £2,320 Stawka podstawowa - 20% £0 - £34,800 Stawka podwyższona - 40% ponad £34,800 Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2009/2010 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD I-szy próg - 10% dla oszczędności £0 - £2,440 Stawka podstawowa - 20% £0 - £37,400 Stawka podwyższona - 40% ponad £37,400 ULGI PODATKOWE KWOTA WOLNA OD PODATKU 2007 - 2008 2008 - 2009 2009 - 2010 Ulga indywidualna £5,225 £6,035 £6,475 Ulga dla osób między 65 a 74 lata £7,550 £9,030 £9,490 Ulga dla osób od 75-go roku życia £7,690 £9,180 9,640 Pracując legalnie jesteśmy oczywiście zobowiązani płacić podatki. Istnieje jednak możliwość otrzymania zwrotu nadpłaconego podatku po zakończeniu roku podatkowego lub nawet w jego trakcie jeżeli opuszczamy Anglię. Nie czekając na zakończenie roku podatkowego, warto sprawdzić czy nie możemy zmniejszyż kwoty płaconych podatków. Jeżeli kwota płaconego podatku wydaje się nam szczególnie wysoka lub stwierdzimy, że przy kolejnej wyplacie potrącono nam więcej podatku niż poprzednio, warto wtedy zwrócić uwagę na kod podatkowy. Jest on umieszczony na pay slip-ie w rubryce TAX CODE. Tax code to zazwyczaj kombinacja liter i cyfr. Ten aktualnie najczęściej spotykany to: 647L. Czasami kod składa się tylko z liter np.: BR, DO, OP. Te ostatnie symbole moga wystąpić w przypadku posiadania dwóch zródeł dochodu np. dwie prace. Inland Revenue wysyła specjalne listy z informacją o nadanym kodzie podatkowym. Dodatkowe informacje można zasięgnąć bezpośrednio w lokalnych biurach Inland Revenue lub odwiedzając strony HM Inland Revenue & Customs.Firma w Anglii, rejestracja spółek w Wielkiej Brytanii. Działalność gospodarcza - zakładanie firm Limited, Partnership, PLC. Samozatrudnienie - Self Employed, Self-Employment, Sole Trader. Usługi ksiegowe i podatkowe, zwrot podatku. Gotowe firmy w Anglii, UK.▪ 17 kwietnia 2014 r. ▪ Zaktualizowano: 30 października 2020 r. ▪ Autor: Dorota ŁesakSpis treściPraca w Anglii oraz rozliczenie podatku - czy dostanę zwrot?Procedura ubiegania się o zwrot podatku z AngliiPraca w Anglii oraz rozliczenie podatku - czy dostanę zwrot? Pracując legalnie w Anglii musimy rozliczyć się z angielskim urzędem skarbowym. I podobnie, jak w Polsce można wyróżnić trzy relacje z angielskim fiskusem. 1. Zapłaciliśmy tyle podatku, ile powinniśmy do angielskiego urzedu – nie mamy wobec siebie żadnych zobowiązań podatkowych. 2. Zapłaciliśmy mniej podatku niż powinniśmy do angielskiegi urzędu – wtedy musimy dopłacić brakującą część. 3. Zapłaciliśmy za dużo podatku niż powinniśmy do angielskiego urzędu – wtedy mamy prawo ubiegać się o zwrot podatku z Anglii. Możemy ubiegać się o zwrot podatku nawet będąc już w Polsce. Na ubieganie się o zwrot podatku z Anglii mamy 5 lat od momentu zakończenia pracy. W tym artykule omówimy sytuację nr 3 – czyli przypadek, gdy oddaliśmy angielskiemu fiskusowi za dużo. Wyjaśnimy, co należy zrobić aby uzyskać zwrot podatku z Anglii. O zwrot podatku z Anglii można starać się po zakończeniu roku podatkowego (po 5 kwietnia) lub po zakończeniu zatrudnienia, jeśli nie podjęliśmy w Anglii kolejnego zatrudnienia. Zwrot podatku może nam przysługiwać, gdy pracodawca pobrał od nas za wysoki podatek lub gdy sami wypełnialiśmy zeznanie roczne i wyliczyliśmy (i zapłaciliśmy za wysoki podatek). Najczęstszymi sytaucjami, gdy pracodawca pobiera od nas za wysoki podatek są: zatrudnienie przez część roku, zatrudnienie w kilku miejscach równocześnie, odejście na emeryturę w trakcie roku, stosowanie niewłaściwego kodu podatkowego przez pracodawcę, bycie studentem i pracowanie tylko w okresie wakacyjnym, gdy nie wypełniliśmy formularza dla pracujących studentów P38(S) zwolnienie w ramach redukcji etatów i nie znalezienie pracy. Procedura ubiegania się o zwrot podatku z Anglii Aby odzyskać zwrot podatku z Anglii należy wysłać do swojego Tax Office pismo (po angielsku), w którym ubiegamy się o zwrot nadpłaconego w poprzednich latach podatku. Do pisma powinniśmy dołączyć: formularz P45 (dokument, który otrzymujemy na zakończenie pracy), formularz P60 (dokument, który dostajemy po zakończeniu roku podatkowego - podobnie jak PIT-11 w Polsce) historię zatrudnienia i pobieranych benefitów. Gdy nie posiadamy któregoś z powyższych dokumentów przydatne są odcinki wynagrodzenia, czyli payslipy. W takiej sytuacji możemy również zwrócić się do urzędu aby przysłał nam brakujące formularze. Powyższe dokumenty powinny być z okresu, za który ubiegamy się o zwrot podatku. Następnie na podstawie powyższych dokumentów musimy wypełnić druk P50 (możemy go znaleźć w angielskim urzędzie skarbowym, czyli w HM Revenue&Customs lub na stronie internetowej urzędu). P50 należy wysłać do odpowiedniego tax office wraz z załączoną częścią 2 i 3 druku P45. Część 1A należy zachować w swoich dokumentach. W razie potrzeby HM Revenue&Custom przesyła nam część 1A, 2 i 3 z P45. Potem urząd wysyła nam nadpłacony podatek – w zależnośi od naszej woli - na konto w Anglii lub pocztą, w postaci czeku na polski adres. Zwrot podatku z Anglii nie jest wysyłany na konto bankowe w ds. Rachunkowości i Finansów
Podpowiadamy, gdzie szukać dokładnej kwoty podatku PIT podlegającego zwrotowi. Informację o zwrocie podatku PIT znaleźć możemy na trzeciej stronie deklaracji PIT-37 (wersja 27) w części H. OBLICZENIE ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO – w polu 124. ,,Różnica między sumą zaliczek pobranych przez płatników a podatkiem należnym NADPŁATA”.
Pracowałeś w Wielkiej Brytanii? Czy wiesz, że w określonych przypadkach możesz liczyć na odzyskanie całego podatku z Anglii, Walii, Szkocji lub Irlandii Północnej? Zobacz, czy możesz ubiegać się o całkowity zwrot nadpłaconego podatku w tym kraju. Pracowałeś w Anglii? Zgłoś się do nas! Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w celach marketingowych przez ALL-TAX WIOLETTA PAWELUS, ul. Damrota 7, 45-064 w Opolu (NIP: 9910256391, REGON: 160279630). Pełna treść klauzuli. Zgodnie z art. 13 ust. 1 i 2 ogólnego rozporządzenia o ochronie danych osobowych z dnia 27 kwietnia 2016 r. informuję, iż: • Administratorem Pani/Pana danych osobowych jest ALL-TAX WIOLETTA PAWELUS ul. Damrota 7, 45-064 w Opolu (NIP: 9910256391, REGON: 160279630) • ALL-TAX WIOLETTA PAWELUS ul. Damrota 7, 45-064 w Opolu (NIP: 9910256391, REGON: 160279630) nie powołało Inspektora Ochrony Danych Osobowych • Pani/Pan dane osobowe przetwarzane będą w celach marketingowych na podstawie zgody,, którą Pan/Pani wyraziła (zgodnie z lit. A ogólnego rozporządzenia o ochronie danych osobowych). • Pani/Pana dane osobowe nie będą przekazywane do państw trzecich. • Pani/Pana dane osobowe będą przechowywane przez okres trwania marketingu. • Posiada Pani/Pan prawo dostępu do treści swoich danych oraz prawo ich sprostowania, ograniczania przetwarzania usunięcia, prawo do przenoszenia danych, prawo cofnięcia zgody w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania (jeżeli przetwarzanie odbywa się na podstawie zgody), którego dokonano na podstawie zgody przed jej cofnięciem. Dodatkowo, przysługuje Pani/Panu prawo do złożenia skargi do organu nadzorczego: Generalnego Inspektora Ochrony Danych Osobowych, ul. Stawki 2, 00-193 Warszawa. • Pani/Pana dane mogą być przetwarzane w sposób zautomatyzowany, w tym również w formie profilowania. Profilowanie polegało będzie na ewentualnym zaproponowaniu Pani/Panu produktów/usług najlepiej dopasowanych, jednak decyzje wiążące nie będą zautomatyzowane. • Podanie przez Pana/Panią danych osobowych jest dobrowolne, ale ich brak uniemożliwi nam kontakt z Panią/Panem. • Ponadto wyrażam zgodę na otrzymywanie telefonicznych połączeń przychodzących inicjowanych przez All-tax Wioletta Pawelus w celach handlowych i marketingowych zgodnie z art. 172 ustawie o prawie telekomunikacyjnym. Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym – trwa bowiem od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku. W każdym roku podatkowym inna jest kwota wolna od podatku. W obecnym roku podatkowym 2021/2022 jest to 12 570 funtów. Oczywiście, na początku pracy trudno przewidzieć, jak długo będzie się pracowało i ile się zarobi w danym roku podatkowym. W związku z tym pracodawca zazwyczaj już od początku pracy pobiera i odprowadza do urzędu skarbowego zaliczki na podatek. Jeśli na koniec roku podatkowego lub po zakończeniu pracy w Wielkiej Brytanii okaże się, że było ich zbyt dużo, to ta nadwyżka najprawdopodobniej zostanie Ci zwrócona. Jeśli zastanawiasz się, jak szybko otrzymać zwrot podatku z UK, to postaramy się odpowiedzieć na kilka najważniejszych pytań. Pracowałeś w Anglii? Zgłoś się do nas! Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych w celach marketingowych przez ALL-TAX WIOLETTA PAWELUS, ul. Damrota 7, 45-064 w Opolu (NIP: 9910256391, REGON: 160279630). Pełna treść klauzuli. Zgodnie z art. 13 ust. 1 i 2 ogólnego rozporządzenia o ochronie danych osobowych z dnia 27 kwietnia 2016 r. informuję, iż: • Administratorem Pani/Pana danych osobowych jest ALL-TAX WIOLETTA PAWELUS ul. Damrota 7, 45-064 w Opolu (NIP: 9910256391, REGON: 160279630) • ALL-TAX WIOLETTA PAWELUS ul. Damrota 7, 45-064 w Opolu (NIP: 9910256391, REGON: 160279630) nie powołało Inspektora Ochrony Danych Osobowych • Pani/Pan dane osobowe przetwarzane będą w celach marketingowych na podstawie zgody,, którą Pan/Pani wyraziła (zgodnie z lit. A ogólnego rozporządzenia o ochronie danych osobowych). • Pani/Pana dane osobowe nie będą przekazywane do państw trzecich. • Pani/Pana dane osobowe będą przechowywane przez okres trwania marketingu. • Posiada Pani/Pan prawo dostępu do treści swoich danych oraz prawo ich sprostowania, ograniczania przetwarzania usunięcia, prawo do przenoszenia danych, prawo cofnięcia zgody w dowolnym momencie bez wpływu na zgodność z prawem przetwarzania (jeżeli przetwarzanie odbywa się na podstawie zgody), którego dokonano na podstawie zgody przed jej cofnięciem. Dodatkowo, przysługuje Pani/Panu prawo do złożenia skargi do organu nadzorczego: Generalnego Inspektora Ochrony Danych Osobowych, ul. Stawki 2, 00-193 Warszawa. • Pani/Pana dane mogą być przetwarzane w sposób zautomatyzowany, w tym również w formie profilowania. Profilowanie polegało będzie na ewentualnym zaproponowaniu Pani/Panu produktów/usług najlepiej dopasowanych, jednak decyzje wiążące nie będą zautomatyzowane. • Podanie przez Pana/Panią danych osobowych jest dobrowolne, ale ich brak uniemożliwi nam kontakt z Panią/Panem. • Ponadto wyrażam zgodę na otrzymywanie telefonicznych połączeń przychodzących inicjowanych przez All-tax Wioletta Pawelus w celach handlowych i marketingowych zgodnie z art. 172 ustawie o prawie telekomunikacyjnym. Co jest potrzebne do uzyskania zwrotu podatku z UK? Na początek trzeba zadbać o dokumenty. Jeśli cały czas pracujesz u tego samego pracodawcy i zakończył się rok podatkowy, to powinieneś otrzymać dokument, który nazywa się P60. Jeśli natomiast zakończyłeś już pracę u danego pracodawcy albo w ogóle w Wielkiej Brytanii, to powinieneś otrzymać P45. Warto wiedzieć, że pracodawca ma obowiązek wydać te dokumenty, ale tylko raz. Trzeba zatem pamiętać, żeby odchodząc z pracy, zostawić pracodawcy swój aktualny adres, bo może się okazać, że uzyskanie duplikatu dokumentu nie będzie możliwe (pracodawca może jednak wystawić dokument zastępczy, czyli statement of earnings). Jeśli miałeś kilku pracodawców w ciągu roku podatkowego, to od każdego z nich powinieneś dostać P45. Warto też mieć zgromadzone wszystkie payslip’y, czyli tygodniowe (rzadziej miesięczne) odcinki wypłat. Pomogą one rozstrzygnąć ewentualne błędy i niejasności. Na podstawie wyżej wymienionych dokumentów urząd skarbowy stwierdza, czy jako podatnikowi należy Ci się jakikolwiek zwrot nadpłaconego podatku. Kto ma obowiązek rozliczania podatku w Anglii? Osoby zatrudnione na etat nie mają obowiązku rozliczać się z podatku, chyba że dostały imienne wezwanie do rozliczenia się. Urząd skarbowy weryfikuje zobowiązanie podatkowe i często sam wysyła czek ze zwrotem podatku. Dzieje się tak najczęściej w przypadku osób, które cały czas są w Wielkiej Brytanii i urząd zna ich adres. Z tego też względu pracując w Wielkiej Brytanii i później ją opuszczając, trzeba zadbać o to, aby urząd miał nasz aktualny adres (brytyjski albo polski). Jeżeli urząd skarbowy wyśle czek ze zwrotem podatku na adres pod którym już nie mieszkamy, to możemy nawet nie wiedzieć o tym, że nasz podatek jest już rozliczony. Kiedy należy się zwrot podatku z Anglii? Wtedy, gdy z jakiegoś powodu zapłaciłeś go zbyt dużo, np. miałeś błędny kod podatkowy albo zakończyłeś pracę zanim zdążyłeś przekroczyć kwotę dochodów na poziomie kwoty wolnej. Rozliczenia podatku w UK można dokonać za 5 ostatnich lat, jednak zazwyczaj tylko w pierwszym i ostatnim roku pracy występuje sytuacja nadpłaconego podatku. Gdy przez cały rok pracujesz u tego samego pracodawcy, to zazwyczaj podatek jest prawidłowo odprowadzany i nie otrzymujesz zwrotu. Co należy zrobić, żeby otrzymać zwrot podatku z Anglii? Jeśli nie dostałeś zwrotu podatku, to musisz skontaktować się z urzędem i wypełnić odpowiedni formularz. Formularze różnią się między sobą, w zależności od tego, czy już zakończyłeś pracę w Wielkiej Brytanii i wróciłeś do Polski, czy wciąż przebywasz i pracujesz na Wyspach Brytyjskich i z jakiegoś powodu nie dostałeś należnego zwrotu. Wszystkie informacje i druki dostępne są na stronie brytyjskiego urzędu skarbowego ( Możesz też skorzystać z usług biura rozliczeń zagranicznych specjalizującego się w rozliczeniach podatkowych z zagranicznymi urzędami. Jednym z takich biur jest ALL-TAX. Jeżeli zdecydujesz się skorzystać z naszych usług, to możesz być pewien, że większość czynności związanych ze zwrotem podatku z UK wykonamy za Ciebie. Jak długo trwa procedura odzyskiwania podatku z Anglii? W przypadku najmniej skomplikowanych spraw trwa to przeciętnie 2 miesiące. Jeśli urząd wymaga od Ciebie jakichś dodatkowych dokumentów lub wyjaśnień – może to potrwać trochę dłużej. W jakiej formie otrzymasz zwrot podatku z Anglii? Rozliczenie podatku z Anglii otrzymasz w formie czeku. Musisz go zrealizować w polskim lub brytyjskim banku, w którym masz konto. Urząd sam nie przelewa pieniędzy na konta podatników. Chcesz odzyskać zwrot podatku z UK? Zgłoś się do nas! Aktualności o podatku zagranicznym Dowiedz się więcej Jaka jest kwota wolna od podatku w Wielkiej Brytanii w 2022 roku?8 lutego, 2021Pracowałeś lub zamierzasz pracować na terenie Wielkiej Brytanii?… 466 697 admin 2021-02-08 10:55:182022-04-04 05:55:37Jaka jest kwota wolna od podatku w Wielkiej Brytanii w 2022 roku? 853 1280 admin admin2020-02-10 13:36:012022-02-28 12:36:31Zwrot podatku z zagranicy – jakie są terminy wypłat? 480 640 admin admin2018-12-21 06:33:102022-04-04 06:16:55Zwrot podatku z Anglii - jak odzyskać?
O przysługujący nam zwrot podatku z Anglii ubiegamy się we właściwym Urzędzie , czyli takim, do którego jesteśmy przydzieleni. O przydziale decyduje oczywiście zamieszkiwany przez nas obszar Anglii. Możemy ubiegać się o zwrot częściowych chociażby kosztów w przypadku remontu domu lub…
31 grudnia 2020 roku Wielka Brytania opuściła Unię Europejską. Do końca 2020 roku miał miejsce okres przejściowy, w którym Wielka Brytania dalej była traktowana jako kraj należący do Unii Europejskiej. Natomiast już od 1 stycznia 2021 roku uregulowano zasady rozliczania z Wielką Brytanią. Sprawdźmy, jakie konsekwencje na tle rozliczeń podatkowych u polskich przedsiębiorców przyniósł brexit od 2021 roku!Transakcje zakupu lub/i sprzedaży z Wielką Brytanią a brexit Od 1 stycznia 2021 roku polski przedsiębiorca dokonujący transakcji z kontrahentem z Wielkiej Brytanii zobowiązany jest do traktowania go jako kontrahenta z kraju trzeciego, tj. spoza Unii Europejskiej. W związku z tym, dokonując importu usług ze Zjednoczonym Królestwem, należy w pierwszej kolejności dokonać rejestracji do VAT UE na druku VAT-R w części „Informacje dotyczące wykonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych”:poz. 59 – oznacza ją czynny podatnik VAT, który będzie dokonywał lub dokonuje wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów lub będzie wewnątrzwspólnotowo świadczył lub świadczy usługi, lub będzie nabywał lub nabywa usługi, do których stosuje się art. 28b ustawy, jeżeli usługi te stanowiłyby u podatnika import usług (zarówno dla tych z UE, jak i spoza UE);poz. 61 – oznacza ją podatnik VAT zwolniony, który będzie dokonywał lub dokonuje importu usług (zarówno z UE, jak i spoza UE) bądź będzie wewnątrzwspólnotowo świadczył lub świadczy w poz. 62 należy wskazać przewidywaną datę rozpoczęcia dokonywania czynności wymienionych w powyższych kolejnym etapie rozliczeń transakcji z Wielką Brytanią trzeba wyróżnić, czy polski przedsiębiorca występuje jako nabywca, czy sprzedawca. W poniższej tabeli przedstawiamy sposób ewidencji zakupów/sprzedaży w zależności od tego, którą stroną transakcji jest polski VAT czynnyRodzaj transakcjiEwidencja podatkowaImport towarówFakturę zakupu należy ująć bezpośrednio w kosztach uzyskania przychodu. Natomiast za pomocą dowodu wewnętrznego ujmuje się w ewidencjach podatkowych koszt cła i akcyzy (jeśli zostały naliczone).Na gruncie VAT rozliczenie zależne jest od 3 czynników:Czy podatnik dokonał zgłoszenia do uproszczonego importu towarów art. Fakturę należy ująć jednocześnie w rejestrze VAT sprzedaży oraz zakupu i naliczyć polski podatek VAT (zwykle 23%) w okresie, w którym powstał dług celny. W pliku JPK_V7 taka transakcja powinna mieć oznaczenie „IMP” i być wykazana w poz. P_25 i odprawa miała miejsce w Polsce (import zwykły).Rozwiązanie: Oprócz otrzymania faktury zakupu podatnik powinien otrzymać od urzędu celnego dokument SAD lub PZC, który jest podstawą do odliczenia podatku VAT oraz ujęcia kosztu cła i VAT odliczamy na podstawie dokumentu celnego w dacie jego otrzymania. W pliku JPK_V7 transakcja ta powinna mieć oznaczenie „IMP” i być wykazana w poz. P_42 i P_43 (w przypadku zakupu towarów) lub P_40 i P_41 (w przypadku zakupu środka trwałego).Czy odprawa miała miejsce w kraju UE (import zwykły, rozliczany jako WNT).Rozwiązanie: W JPK_V7 transakcja ta wykazywana jest w dacie wystawienia faktury lub w przypadku gdy nie jest posiadana faktura to należy wykazać WNT w terminie 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano dostawy towaru będącego przedmiotem WNT w poz. P_23 i P_24 oraz P_42 i P_43 (w przypadku pozostałych zakupów) lub P_40 i P_41 (w przypadku zakupu środka trwałego).W informacji podsumowującej VAT UE wykazywana jest w części usługFakturę należy ująć jednocześnie w rejestrze VAT sprzedaży oraz zakupu i naliczyć polski podatek VAT (zwykle 23%).W JPK_V7 transakcja wykazywana jest w poz. P_27 i P_28 oraz p_42 i P_43 (w przypadku pozostałych zakupów).Świadczenie usługFaktura wystawiana jest bez podatku VAT, ze stawką NIE PODL. oraz z adnotacją „odwrotne obciążenie”. W JPK_V7 transakcja wykazywana jest w poz. towarówFaktura wystawiana jest bez podatku VAT, ze stawką 0%. Sprzedaż tę należy wykazać w JPK_V7 w poz. P_22. Podatnik zwolniony z VATRodzaj transakcjiEwidencja podatkowaImport towarówFakturę zakupu należy ująć bezpośrednio w kosztach uzyskania pomocą dowodu wewnętrznego ujmuje się koszt cła i akcyzy (jeśli zostały naliczone) w ewidencjach podatkowych – w sytuacji gdy podatnik otrzymał od urzędu celnego dokument PZC i na gruncie VAT zależne jest od 2 czynników:Czy odprawa miała miejsce w Polsce (import zwykły).Rozwiązanie: W przypadku podatnika VAT zwolnionego naliczony na dokumencie celny SAD/PZC podatek VAT podlega ujęciu w kosztach podatkowych za pomocą dowodu odprawa miała w kraju UE (import zwykły, rozliczany jako WNT).Rozwiązanie: W przypadku nievatowca, gdy ma miejsce import towarów z odprawą w innym kraju UE, możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia odnośnie wykazania transakcji WNT, jeśli:*podatnik VAT zwolniony nie dokonał rejestracji do transakcji WNT;transakcje WNT w danym roku podatkowym nie przekroczyły 50 tys. przypadku nievatowca nie jest możliwe skorzystanie z uproszczonego importu towarów art. 33a.*aby móc skorzystać ze zwolnienia z transakcji WNT, nie można dla transakcji wewnątrzwspólnotowego nabycia zastosować przed NIP przedrostka usługFakturę należy ująć w rejestrze VAT transakcji zagranicznych i opodatkować krajową stawką VAT (zwykle 23%). Od transakcji płacony jest podatek VAT, który po opłaceniu stanowi koszt działalności. Transakcja wykazywana jest w deklaracji VAT-9M w poz. 10 i 11 (jeśli podatnik jest zgłoszony do dokonywania WNT) lub deklaracji VAT-8 w poz. 12 i 13 (jeśli podatnik nie jest zgłoszony do dokonywania WNT).Świadczenie usługFakturę należy wystawić jak standardową fakturę (bez VAT) z adnotacją „odwrotne obciążenie”.Eksport towarówFakturę należy wystawić jak standardową fakturę (bez VAT). W przypadku podatnika zwolnionego z VAT nie powstaje eksport towarów, a zwykła sprzedaż analogiczna do po stronie sprzedawcy w systemie celu wystawienia faktury na rzecz kontrahenta z siedzibą w Wielkiej Brytanii od 2021 roku należy przejść do zakładki: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » WYSTAW FAKTURĘ. W oknie, które się pojawi, trzeba uzupełnić dane dotyczące sprzedaży. Przy wprowadzaniu danych kontrahenta w polu NIP wybiera się z listy INNY, a jako stawkę VAT:nie podl. – w przypadku świadczenia usług;0% EXP. – w przypadku dostawy w zakładce ZAAWANSOWANE możliwe jest definiowanie waluty oraz języka faktury.
Podatki w Anglii to coraz popularniejszy temat również dla Polaków. Z najnowszych badań wynika, że w Wielkiej Brytanii pracuje ponad 1 milion Polaków, a co za tym idzie, odprowadzają tam podatki. Zwrot podatku z Anglii po powrocie do Polski jest możliwy cały rok, a zwrot nadpłaconego podatku należy Ci się aż do 4 lat wstecz! Wiele
KALKULATOR PODATKOWY - Zwrot podatku z UK Zapraszamy do bezpłatnego oszacowania wysokości przysługującego zwrotu podatku za pracę w wyliczenia dotyczą standardowych rozliczeń pracowniczych (PAYE). Nie oferujemy rozliczeń typu self-employed (dla osób samozatrudnionych i osób z nadanym numerem UTR). Data przyjazdu do UK Data wyjazdu z UK
